Plantilla para interpretar ratios financieros en Excel

Los ratios financieros se pueden definir como un conjunto de índices (relacionados) que utilizan en su análisis dos estados financieros importantes: el Balance General y el Estado de Pérdidas y Ganancias. Estos pueden ser generados por Excel, lo que facilita su análisis.

Indicadores financieros en Excel.

Los ratios o indicadores financieros tienen como propósito mostrar las ventajas y aplicaciones del análisis de estados financieros en base a los índices. Cada tipo de análisis tiene un propósito y objetivo, los cuales determinan en qué relaciones debe centrarse el análisis.

¿Por qué las empresas proporcionan información contable? Las empresas tienen una gran variedad de grupos de interés, como accionistas, acreedores, banqueros, prestamistas, proveedores, trabajadores y la dirección. Todos estos grupos de interés necesitan controlar cómo se están sirviendo a sus intereses. Ellos confían en que los estados financieros periódicos de la empresa proporcionen la información básica de la rentabilidad de la misma.

En esta sesión examinaremos cómo pueden utilizarse los estados financieros para analizar la evolución de una empresa y calcular su situación financiera actual. Aprenderemos cómo los analistas resumen una gran cantidad de información contable calculando algunos ratios financieros clave. Describiremos entonces estos ratios y veremos algunas relaciones interesantes existentes entre ellos. Por último, mostraremos cómo se utilizan los ratios y las limitaciones de los datos contables sobre los que se basa la mayoría de estos ratios. Es decir, seremos capaces de:

• Calcular e interpretar medidas del apalancamiento, liquidez, rentabilidad y gestión de la empresa.
• Utilizar la fórmula Du Pont para entender las causas que determinan la rentabilidad de la empresa sobre sus activos y sobre el capital.
• Evaluar los peligros potenciales de los ratios basados en datos contables.

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