Análisis de flujo de efectivo

El efectivo es el combustible que hace funcionar su negocio. Se podría definir el flujo de caja como la forma en la que el dinero se mueve dentro y fuera de un negocio, por lo que es trascendental poder analizarlo correctamente.

Importancia del análisis del flujo de efectivo.

Un análisis de flujo de caja es importante porque constituye un método de comprobación sobre la salud financiera de su empresa.

Estado de flujos de efectivo.El estado de flujo de efectivo permite identificar cómo es que la empresa general el efectivo, y cómo se gasta el efectivo ingresado.

El análisis del flujo de caja es el estudio del movimiento de dinero en efectivo en un negocio para determinar los patrones más adecuados tanto para cobrar como para pagar. El objetivo de este análisis es mantener suficiente efectivo disponible para las operaciones mes a mes.

Qué hace el flujo de efectivo.

El flujo de efectivo es un informe en el cual se identifican las fuentes y usos del dinero en efectivo, de manera que se puede conocer en detalle cómo es que se obtiene el dinero y cómo o en qué se gasta.

Es como una radiografía que nos muestra el camino que recorre el dinero desde que ingresa hasta que sale, y su análisis permite identificar el mal uso que se pueda estar haciendo de los recursos.

Cómo hacer el análisis del flujo de efectivo.

Para hacer un análisis de flujo de caja, tenga en cuenta lo siguiente:

1. Determine la cantidad de dinero que llegará a su empresa. Esto implica determinar las ventas previstas, teniendo en cuenta las diversas formas de pago de los clientes.
2. Determine la cantidad de dinero que fluirá fuera de su empresa durante el mes. Esto incluye los gastos que se van a tener, que pueden incluir equipamientos para oficina, publicidad, nóminas, etc. También hay que contar con otros gastos trimestrales, como los impuestos.
3. Determine el saldo efectivo. El saldo efectivo es la diferencia entre el dinero que llega y el que sale. Como es evidente, su flujo de caja mensual debe ser mayor que su salida de efectivo mensual para tener suficiente efectivo para operar en su empresa.
4. Repita la operación el mes siguiente. Su saldo final del mes anterior se convierte en el saldo inicial para el siguiente. Usted debe hacer el mismo tipo de análisis. Cada mes, usted tendrá que añadir más elementos a su análisis de flujo de efectivo a medida que crece su negocio. También tendrá que decidir si el saldo de caja final mínimo es aceptable y/o tomar medidas para que aumente ese saldo.
5. Si su flujo de caja se vuelve negativo en algún momento, usted tendrá que pedir dinero prestado para ese mes (o sacarlo de sus ahorros) si no quiere acumular deudas. En cualquier caso, tendrá que tenerlo en cuenta para compensarlo en los meses siguientes.
6. Trate de mantener su endeudamiento al mínimo y su entrada de efectivo superior a sus salidas para poder obtener los máximos beneficios.

Recordemos que el flujo de efectivo determina cómo llega el efectivo a la empresa y cómo se gasta; por lo tanto, es preciso determinar cómo es que llega y se va el efectivo, a fin de optimizar los recursos de la empresa.

Se deben terminar las causas y las consecuencias de los asuntos que suceden en la empresa respecto al flujo de efectivo, lo que permite identificar riesgos, falencias, estrategias, etc.

Análisis de las fuentes y usos del efectivo.

El ingreso o salida de efectivo de la empresa no es malo por sí mismo; por lo tanto, se debe analizar cada fuente y uso del efectivo para determinar si en ese caso particular es positivo o negativo.

Por ejemplo, una salida de dinero puede ser para pagar deudas, lo que puede ser positivo en el sentido de que disminuye el nivel de endeudamiento.

Una fuente de efectivo puede ser la venta de un activo, lo que puede ser negativo en un contexto de descapitalización.

Dependiendo de la realidad financiera, una salida o ingreso de dinero puede ser positiva o negativa, o incluso neutra, por lo que resulta de capital importancia hacer ese análisis en detalle.

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