¿Qué es un sobregiro bancario?

El sobregiro bancario es una situación en la que un banco permite que un cuentahabiente realice pagos o desembolsos que exceden el saldo disponible en su cuenta. Esta práctica es un tipo de crédito que el banco otorga temporalmente a sus clientes.

¿Cuándo se sobregira una cuenta bancaria?

Cuando una empresa o individuo abre una cuenta corriente con un saldo inicial determinado, generalmente no se le permite girar cheques o realizar transacciones que superen ese saldo. Por ejemplo, si se abre una cuenta con un saldo inicial de $10,000,000, en teoría no debería ser posible emitir cheques por un monto mayor a esa cifra. Sin embargo, en algunos casos, el banco puede autorizar al cuentahabiente a realizar pagos por un valor superior al saldo en la cuenta corriente. Esto es lo que da lugar al sobregiro bancario.

Imaginemos que se autoriza al titular de la cuenta a girar cheques por un total de $12,000,000 a pesar de tener solo $10,000,000 en la cuenta. En esta situación, se produce un sobregiro de $2,000,000 ($12,000,000 - $10,000,000), lo que significa que la cuenta ha sido sobrepasada en $2,000,000.

Cuando esto ocurre, la cuenta bancaria se considera estar en «rojo», ya que en lugar de tener un saldo positivo, se ha generado una deuda con el banco. Lo que antes era un activo (el saldo en la cuenta) se convierte en un pasivo debido al sobregiro. En esencia, el sobregiro bancario es una forma de crédito que el banco otorga a su cliente, pero es esencial recordar que este crédito debe ser reembolsado.

Sobregiro bancario como cupo de crédito.

El sobregiro bancario es un cupo de crédito que el banco aprueba al cuentahabiente, y si se utiliza, se convierte en una obligación financiera que debe ser reconocida y pagada en un momento posterior. Es importante utilizar el sobregiro de manera responsable y comprender las tarifas e intereses asociados, ya que el uso excesivo de esta facilidad puede generar costos adicionales para el cuentahabiente. Además, es aconsejable consultar los términos y condiciones específicos del banco con respecto al sobregiro para evitar sorpresas desagradables en la gestión financiera.

Contabilización del sobregiro bancario.

Contablemente, cuando se abre una cuenta corriente se realiza el siguiente registro:

Cuando giramos un cheque para pagar a un proveedor, el registro es el siguiente:

Nótese que de bancos sólo hemos retirado $10.000.000 puesto que eso es lo que hay; los otros dos millones los hemos llevado como una obligación financiera, puesto que el banco nos ha prestado dos millones que hacían falta para pagar el cheque, que es precisamente el sobregiro bancario.

El saldo en rojo de una cuenta se da cuando el valor retirado es superior al saldo que tiene.

Así, por ejemplo, si el saldo de la cuenta bancos es de $10.000.000 y le acreditamos $12.000.000, tendremos un saldo negativo de $2.000.000, algo que no se puede presentar así, por lo que se debe reclasificar a un pasivo como en efecto corresponde.

A continuación, damos respuesta a las preguntas frecuentes realizadas por nuestros lectores.

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